现金流分析是企业财务管理的核心工具之一，它能帮助企业更好地理解和管理资金流动。现金流分析怎么填呢？以下是详细的步骤和注意事项，帮助您高效完成现金流分析。
一、明确分析目的 在进行现金流分析之前，首先要明确分析的目的。是为了评估企业的短期偿债能力，还是为了评估企业的长期投资回报？明确目的有助于您选择合适的分析方法和指标。
二、收集数据 现金流分析需要以下数据：
1.营业收入及成本数据：包括销售收入、成本、费用等。
2.投资活动数据：包括购建固定资产、无形资产等。
3.筹资活动数据：包括借款、偿还债务、分配利润等。收集数据时，务必确保数据的准确性和完整性。
三、编制现金流量表
1.营业活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金2.投资活动产生的现金流量
收到的处置无形资产现金
收到的处置固定资产现金
收到的处置长期投资现金
收到的其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金3.筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金四、计算现金流量净额 将营业活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量相加，得到现金流量净额。
五、分析现金流状况
1.短期偿债能力：通过分析现金流量净额与短期债务的关系，评估企业短期偿债能力。
2.投资回报能力：通过分析现金流量净额与投资活动的相关性，评估企业投资回报能力。
3.营运能力：通过分析现金流量净额与经营活动的关系，评估企业营运能力。六、调整和优化 根据现金流分析结果，找出问题所在，并针对性地调整和优化企业的经营策略。
现金流分析是企业财务管理的重要环节，通过科学的方法和步骤，可以更好地掌握企业资金流动状况，为企业决策提供有力支持。