在会计实务中，退回一个人工资的情况时有发生，退回一个人工资怎么做账呢？以下将详细介绍退回工资的账务处理方法。
一、确认退回工资的原因 在进行账务处理之前，首先需要明确退回工资的具体原因。常见的原因包括：工资发放错误、员工离职、报销费用冲销等。
二、确定退回工资的金额 根据退回工资的原因，计算出应退回的金额。注意，退回工资的金额应与实际发放的工资金额一致。
三、编制会计分录
1.借记“应付职工薪酬”科目，贷记“银行存款”科目，表示将工资退回给员工。
2.如果是因为工资发放错误，还需要借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目，表示将错误的工资费用冲销。四、登记账簿 根据编制的会计分录，在相应的账簿上进行登记。
五、打印退回工资的凭证 根据登记的账簿信息，打印退回工资的凭证。
六、进行财务报表调整 根据退回工资的原因，对财务报表进行相应的调整。例如，如果是因为工资发放错误，需要调整利润表中的管理费用。
七、归档退回工资的相关资料 将退回工资的相关资料，如凭证、账簿等，进行归档。
八、核对账务 在处理完退回工资的账务后，需要进行核对，确保账务处理的正确性。
九、与员工沟通 在退回工资的过程中，与员工保持良好的沟通，了解其需求，以便更好地解决问题。
十、经验教训 处理完退回工资的账务后，对整个过程进行吸取经验教训，避免类似问题的再次发生。
退回一个人工资的账务处理需要注意以下几点：明确原因、确定金额、编制分录、登记账簿、打印凭证、调整报表、归档资料、核对账务、沟通员工、经验。通过以上步骤，可以确保退回工资的账务处理正确、规范。